Sanciones de ARCA: errores al facturar que pueden derivar en fiscalizaciones

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), sucesora de la AFIP, ha intensificado sus controles sobre los contribuyentes, enfocándose especialmente en los errores comunes al emitir facturas. Estos errores pueden activar fiscalizaciones, multas e incluso restricciones operativas. A pesar de que en marzo de 2025 ARCA eliminó varias sanciones del Sistema de Acciones de Control Electrónico (SIACE), persisten penalidades significativas para quienes incumplen con las normativas vigentes.

Errores frecuentes que pueden activar sanciones

1. Emitir facturas sin validación de ARCA

Emitir una factura sin la correspondiente validación de ARCA la convierte en inválida fiscalmente. Esto puede derivar en sanciones económicas y restricciones operativas, como la imposibilidad de emitir ciertos tipos de comprobantes.

2. No detallar el IVA en las facturas

Desde abril de 2025, es obligatorio que todas las facturas incluyan la leyenda “Régimen de Transparencia Fiscal al Consumidor Ley 27.743” y detallen claramente el monto del IVA incluido en el precio final. El incumplimiento de esta disposición puede resultar en la clausura del establecimiento por un período de 2 a 6 días.

3. No emitir facturas por operaciones realizadas

Omitir la emisión de facturas por operaciones comerciales equivale a no declarar la actividad, lo que implica operar en la informalidad. Esta falta puede derivar en inspecciones por parte de ARCA y, en casos graves, la pérdida del beneficio de estar dentro del régimen simplificado.

4. No revisar el Domicilio Fiscal Electrónico

No revisar regularmente el Domicilio Fiscal Electrónico puede llevar a perder plazos importantes para responder a notificaciones, lo que podría resultar en sanciones o multas por incumplimiento de obligaciones fiscales.

Sanciones vigentes tras la eliminación de otras penalidades

En marzo de 2025, ARCA eliminó cuatro de las cinco sanciones que regían sobre los contribuyentes que no cumplían con las acciones de control electrónico. Sin embargo, la penalidad que permanece vigente es la posibilidad de que ARCA limite una CUIT, es decir, imponer restricciones al contribuyente para realizar cobros o emitir ciertos tipos de facturas. ​

¿Cómo evitar fiscalizaciones y sanciones?

• Emití todas las facturas con validación de ARCA: Asegurate de que cada comprobante cuente con el Código de Autorización Electrónico (CAE) correspondiente.​

• Detallá correctamente el IVA en las facturas: Incluí la leyenda obligatoria y desglosá el monto del IVA en el precio final.

• Emití facturas por todas las operaciones realizadas: No omitas la emisión de comprobantes por ninguna transacción comercial.​

• Revisá regularmente tu Domicilio Fiscal Electrónico: Ingresá al menos dos veces por semana para verificar si hay notificaciones pendientes.