Emitir una factura con errores es más común de lo que parece. Ya sea por un importe mal cargado, una fecha equivocada o un cliente incorrecto, muchas veces es necesario anular un comprobante para evitar problemas contables o fiscales. Si operás dentro del sistema de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), esta guía te explica cómo anular una factura de forma correcta y segura, cumpliendo con los requisitos establecidos.

¿Se puede anular cualquier factura?

En el entorno de ARCA, la anulación directa de una factura emitida electrónicamente no siempre es posible. En muchos casos, el procedimiento correcto es emitir una nota de crédito o débito que corrija o compense el error cometido. Sin embargo, existen ciertos escenarios en los que sí es posible anular la factura dentro del mismo día o cuando aún no ha sido entregada o utilizada.

¿Cuándo corresponde anular y cuándo emitir nota de crédito?

Cómo anular una factura en el sistema de ARCA

1. Ingresá al sistema

Accedé al portal de ARCA con tu CUIT y Clave Fiscal en servicioscf.afip.gob.ar (si estás integrado con AFIP) o al portal propio de ARCA si usás un sistema de facturación local.

2. Ingresá a tu módulo de facturación electrónica

Seleccioná el servicio donde generaste la factura (por ejemplo, “Comprobantes en línea” o el sistema local de ARCA).

3. Verificá si la factura puede anularse

Buscá la factura en el listado de comprobantes emitidos. Si aún se encuentra dentro del mismo día de emisión y no fue registrada por el receptor, el sistema puede permitir su anulación directa.

• En ese caso, seleccioná el comprobante y presioná “Anular” o “Cancelar comprobante”.

• Confirmá la operación.

🔒 Importante: Si la factura ya fue contabilizada por el receptor o pasaron más de 24 horas, el sistema no permitirá su anulación directa.

¿Cómo emitir una nota de crédito si no se puede anular?

Cuando no se puede anular directamente, el camino correcto es emitir una nota de crédito vinculada al comprobante original.

Pasos para hacerlo:

1. Ingresá al módulo de facturación.

2. Elegí la opción “Emitir nota de crédito”.

3. Seleccioná el comprobante al que va asociada.

4. Indicá el motivo de la nota (anulación, error de facturación, etc.).

5. Confirmá y emití la nota.

Esto deja constancia fiscal de que el comprobante original fue cancelado, sin necesidad de eliminarlo del registro.

¿Qué hacer con la factura anulada?

• Si fue anulada correctamente, quedará registrada como cancelada en tu historial.

• Si emitiste una nota de crédito, es recomendable conservarla junto con la factura original para respaldo contable y tributario.

📌 Recordá informar a tu cliente si el comprobante fue cancelado o rectificado.